残高は、取引口座で完全に執行されたすべての取引の総合的な財務結果です。これには、口座への入金や出金、取引を開始する際に口座残高から直接差し引かれる手数料（例：コミッション）、そしてすべての決済済みポジションの実現損益が含まれます。
オープンポジションのライブP/Lは、そのポジションが開いている間は残高に影響しません。残高はそれらのポジションが決済された時点で再計算されます。
例えば、新規口座に10,000ドルを入金し、200ドルの利益が出ている取引を開始した場合（ライブP/L = 200ドル）、その取引がまだオープンの状態では残高は10,000ドルのままです。200ドルの利益が出ている状態で取引を決済すると、ライブP/Lは0ドルになり、残高は10,200ドルに増加します。